仮想通貨取引で得た利益は 雑所得に分類されます

今回、一例として取り上げたDMM Bitcoinは、イーサリアムを含めた24種類もの仮想通貨を取り扱っている。機能性の高い取引ツールも提供されているので、いろいろな種類の仮想通貨を手軽にストレスなく取引できるのが魅力だ。

仮想通貨(暗号資産)では、売却、決済、交換、マイニングなどの取引で利益が生じます。各利益は課税対象となり、条件に応じて確定申告の必要が生じるため、注意が必要です。仮想通貨取引で得た利益は、雑所得に分類されます。給与所得などの所得と合算して総所得を計算し、税額を算出しましょう。なお、仮想通貨の所得は総収入から必要経費を控除できるため、関連する支出の領収書を保管しておくと節税につながります。仮想通貨での納税は、クレジットカードが便利です。セゾンカードは各種税金の納付に対応しており、有効期限のない永久不滅ポイントが貯まります。さらに、カードごとに便利でお得な特典が付帯します。この機会にぜひセゾンカードをご利用ください。

ただし、仮想通貨の売買をするうえで発生した電気代などは按分できる場合もあります。マイニングで利益を得るにはパソコンやスマホなどのツールが必要だからです。全額を経費にはできないため、一定の割合で按分しましょう。

この記事では、仮想通貨と損益通算の関係性について説明しました。雑所得となる仮想通貨は、市場の動向によって価格が大きく上下します。場合によっては、多額の税金を納めるケースもゼロではありません。

損益通算とは、同一年分の利益の合計と損失の合計を相殺することです。一般的な節税対策として用いられています。まずは、仮想通貨（暗号通貨）が損益通算できない理由を詳しく解説していきます。

年会費22,000円(税込)のプラチナカードです。仮想通貨の取引で発生した税金の納付の際に利用すると、1,000円ごとに1ポイント(約5円相当)の永久不滅ポイントが貯まります。セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス・カードの魅力は充実した特典です。プラチナ会員専用のコンシェルジュ・サービス、海外・国内旅行傷害保険、海外・国内空港ラウンジ利用など、プレミアムな特典が付帯しています。ビジネスに関するサービスも多彩です。航空輸送料金や貸し会議室などを優待料金で利用できるほか、クラウド型経費精算サービス「Staple(ステイプル)」を6ヵ月無料で利用できます。「Staple」は会計ソフトへのインポートが可能で、仮想通貨の確定申告における必要経費の計算にとても役立ちます。そのほか、グルメ、ショッピング、レジャー、宿泊、旅行に関するサービスも充実しています。仮想通貨のクレジットカード納付とともに、手厚いサービスを利用したい方におすすめのカードです。

具体例を挙げながら、仮想通貨の取引で全額を必要経費に計上できるものについて解説していきます。

仮想通貨取引で利益を得て確定申告が必要であるにもかかわらず、無申告で放置した場合には、追徴課税される場合があるため、注意してください。追徴課税には、延滞税と無申告加算税があります。延滞税は、納税期限から納付日までの利息に該当する追徴課税です。また、無申告加算税は、確定申告書を期日までに提出しなかったことに対して課税されます。税務署は仮想通貨取引所に対して税務調査を実施できるため、誰がどのような取引を行っているかを把握可能です。確定申告をしないと、その事実は税務署に知られることとなります。確定申告が必要な場合は、必ず確定申告を行うようにしましょう。

ソフトやアプリを利用しても、自分のみでは計算ミスが生じる恐れもあります。最も確実な納税額を求められる方法は、税理士への相談です。仮想通貨による雑所得のほか、株式や不動産で投資している人は別途計算してもらうことができます。

ガス代の支払いに用いる仮想通貨はブロックチェーンごとに異なっており、例えば、イーサリアムチェーンならイーサリアム、PolygonチェーンならMATIC、SolanaチェーンならSOLといったように、基本的には利用するブロックチェーンの基軸通貨が必要となる。

上述でも解説しましたが、雑所得はほかの所得とは損益通算ができません。たとえば、仮想通貨以外の事業所得などで稼ぎを得たら確定申告が必要です。

また、ガス代は変動制で、同じ取引でも一般的には取引（トランザクション）が混み合っていると高騰する傾向がある。また、支払いに用いる仮想通貨の価格が値上がりすれば、その分、日本円に換算したときのガス代の価格は上がることになる。

暗号資産（仮想通貨）は、移転記録の仕組みに重大な問題が発生した場合やサイバー攻撃等により暗号資産（仮想通貨）が消失した場合には、その価値が失われるリスクがあります。暗号資産（仮想通貨）は、その秘密鍵を失う、または第三者に秘密鍵を悪用された場合、保有する暗号資産（仮想通貨）を利用することができず、その価値を失うリスクがあります。暗号資産（仮想通貨）は対価の弁済を受ける者の同意がある場合に限り代価の弁済のために使用することができます。外部環境の変化等によって万が一、当社の事業が継続できなくなった場合には、関係法令に基づき手続きを行いますが、預託された金銭および暗号資産（仮想通貨）をお客様に返還することができない可能性があります。なお、当社はユーザーに預託された金銭および暗号資産（仮想通貨）を、当社の資産と区分し、分別管理を行っております。バナー広告等から遷移されてきた方におかれましては、直前にご覧頂いていたウェブサイトの情報は、当社が作成し管理するものではありませんのでご留意ください。

仮想通貨で得た利益は、そのすべてが所得となるわけではありません。仮想通貨で得た利益から必要経費を差し引いた金額が雑所得として計上され、税額が計算されます。税法上では「収入」と「所得」は異なる意味をもっているため、注意が必要です。

また、仮想通貨の仕組みや取引手法を勉強するために購入した書籍や参加したセミナー料金、セミナー会場への交通費なども必要経費です。ただし、パソコンやスマホについては、仮想通貨取引以外にも使用している場合、合理的な基準により仮想通貨取引に該当する分だけが必要経費の対象となります。必要経費の対象となるかどうか判断がつかない場合などは、専門家である税理士などに相談するとよいでしょう。その相談の際にかかる報酬も必要経費の対象です。